內(nèi)容摘要：全國(guó)人大十屆二次會(huì)議期間許多專(zhuān)家、學(xué)者紛紛進(jìn)言要求加大打擊洗錢(qián)行為的力度。由于我國(guó)現(xiàn)行刑法將洗錢(qián)罪的上游犯罪的范圍局限于毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪和恐怖活動(dòng)犯罪四類(lèi)犯罪，大大削弱了對(duì)洗錢(qián)行為的打擊力度，使得洗錢(qián)行為一度泛濫。本文通過(guò)分析我國(guó)反洗錢(qián)工作的現(xiàn)狀、比較世界各國(guó)的立法，認(rèn)為我國(guó)應(yīng)擴(kuò)大洗錢(qián)罪的上游犯罪范圍，以與國(guó)際接軌。
　　關(guān)鍵詞：洗錢(qián)罪 上游犯罪 擴(kuò)大
　　一、引言
　　“洗錢(qián)”一詞是從英文“Money laundering”直譯過(guò)來(lái)，通俗的講就是將贓錢(qián)洗干凈的行為。究其來(lái)源，最早可以追溯到美國(guó)舊金山一家飯店老板用堿液清洗沾滿(mǎn)油污的硬幣的典故。后來(lái)，美國(guó)芝加哥一個(gè)以阿里為頭目的犯罪組織，為使其犯罪收益合法化，購(gòu)置了一臺(tái)自動(dòng)洗衣機(jī)對(duì)外承攬洗衣業(yè)務(wù)，并將犯罪所得混入洗衣服務(wù)收入向稅務(wù)部門(mén)申報(bào)，使犯罪收入變成了合法收入。此后，人們把這種通過(guò)各種手段將犯罪所得的黑色收入合法化的行為稱(chēng)之為洗錢(qián)。[1]洗錢(qián)的正式定義最早出現(xiàn)在1988年12月19日《聯(lián)合國(guó)反對(duì)非法交易麻醉藥品和治療精神病藥品公約》上。該公約規(guī)定：“為隱瞞或掩飾因制造、販賣(mài)、運(yùn)輸任何麻醉藥品或精神藥物所得之非法財(cái)產(chǎn)來(lái)源性質(zhì)、所以，而將該財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移或轉(zhuǎn)移者”即是洗錢(qián)。很顯然，打擊洗錢(qián)行為之初，界定洗錢(qián)行為的范圍較窄。洗錢(qián)罪指明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪和恐怖活動(dòng)犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，而以各種方法掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)的行為。[2]
　　二、國(guó)際社會(huì)關(guān)于洗錢(qián)罪的上游犯罪范圍的立法體例
　　在法學(xué)理論上，人們習(xí)慣將具有洗錢(qián)性質(zhì)的基礎(chǔ)犯罪稱(chēng)之為洗錢(qián)的“上游犯罪”、“先行犯罪”和“前置犯罪”，而洗錢(qián)罪稱(chēng)為基礎(chǔ)犯罪的“下游犯罪”或“后發(fā)性犯罪”。而根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行刑法之規(guī)定，在我國(guó)構(gòu)成洗錢(qián)罪的上游犯罪主要局限于毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪和恐怖活動(dòng)犯罪四類(lèi)犯罪。在十屆人大二次會(huì)議期間，許多代表紛紛呼吁，我國(guó)應(yīng)盡快出臺(tái)反洗錢(qián)法，以加大打擊洗錢(qián)行為的力度。其中許多代表就呼吁應(yīng)該擴(kuò)大洗錢(qián)罪的上游犯罪。[3]
　　綜觀各國(guó)關(guān)于洗錢(qián)的立法體例，對(duì)洗錢(qián)罪的“上游犯罪”范圍的界定，一般有四種體例：
　　一是將“上游犯罪”的范圍限制為毒品犯罪。如《聯(lián)合國(guó)禁毒公約》，就明確洗錢(qián)罪的上游犯罪僅限毒品犯罪。當(dāng)然，這也是設(shè)立洗錢(qián)罪的初衷??為了遏止毒品犯罪，使毒品有組織犯罪“生命線”被截?cái)啵跃S護(hù)社會(huì)政治、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和人類(lèi)幸福安全。由于這種做法使洗錢(qián)罪范圍過(guò)窄，基本上已被大多數(shù)國(guó)家立法所拋棄。現(xiàn)在只有泰國(guó)采用這種立法體例。
　　二是將“上游犯罪”的范圍限制在某些特定的嚴(yán)重犯罪。這類(lèi)國(guó)家如意大利、印度尼西亞。意大利 1978 年刑法典將洗錢(qián)罪的范圍限制于搶劫、敲詐或詐騙及綁架。我國(guó)屬于此類(lèi)，我國(guó)刑法將“上游犯罪”的犯罪局限在毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪和走私犯罪四類(lèi)特定的犯罪。
　　三是將“上游犯罪”的范圍擴(kuò)大到所有犯罪。這類(lèi)國(guó)家如菲律賓、俄羅斯和瑞士。比如瑞士《刑法》第 305 條規(guī)定，任何人在知道或應(yīng)該知道財(cái)產(chǎn)來(lái)源于犯罪的情況下，從事了危害調(diào)查財(cái)產(chǎn)來(lái)源或沒(méi)收財(cái)產(chǎn)的行為，構(gòu)成洗錢(qián)罪。美國(guó)刑法也是采用此種做法。
　　四是將“上游犯罪”的范圍泛化到所有的違法行為。根據(jù)這些國(guó)家有關(guān)規(guī)定，只要行為人實(shí)施了將非法獲取的貨幣資金或其他財(cái)產(chǎn)合法化的行為，就構(gòu)成洗錢(qián)罪。
　　從洗錢(qián)罪本身來(lái)看，洗錢(qián)罪設(shè)立的最初動(dòng)機(jī)是為了打擊毒品洗錢(qián)活動(dòng)，但僅僅將“上游犯罪”的范圍局限于毒品犯罪，那么明顯是過(guò)窄了，這是各國(guó)的共識(shí)。當(dāng)然，若將其泛化到一切違法行為又有濫用刑法之嫌，洗錢(qián)罪設(shè)立的目的在于遏止“上游犯罪”行為，在上游行為的社會(huì)危害性都?jí)虿簧闲枰谭ń槿氲膰?yán)重程度的情況下，單單處罰洗錢(qián)行為，顯然不合法理。然而，在當(dāng)前世界各國(guó)洗錢(qián)行為犯罪化的過(guò)程中，洗錢(qián)犯罪的“上游犯罪”行為被有意無(wú)意的擴(kuò)張。為了全面有效地打擊日益猖獗的各類(lèi)洗錢(qián)犯罪，七國(guó)集團(tuán)金融行動(dòng)小組在1990 年2月6日提出《關(guān)于洗錢(qián)問(wèn)題的建議》。建議報(bào)告指出：洗錢(qián)犯罪不能只限于清洗毒品所得，也應(yīng)該包括清洗那些嚴(yán)重犯罪所得和清洗能牟取巨額錢(qián)財(cái)?shù)姆缸镏谩Ｔ跉W洲，意大利、瑞士、德國(guó)、俄羅斯都在近幾年采用了極其擴(kuò)充了的“上游犯罪”范圍。[4]
　　三、我國(guó)擴(kuò)大洗錢(qián)罪的上游犯罪范圍的原因
　　對(duì)于我國(guó)而言，是否有必要將洗錢(qián)罪的“上游犯罪”行為擴(kuò)展到一切犯罪行為？筆者認(rèn)為，完全沒(méi)有這個(gè)必要，理由如下：
　　第一、由于規(guī)定洗錢(qián)罪的上游犯罪范圍過(guò)窄，我國(guó)已經(jīng)成為洗錢(qián)犯罪的“天堂”。目前，我國(guó)現(xiàn)行反洗錢(qián)的法律法規(guī)單一且不健全，涉及反洗錢(qián)的法律主要是《刑法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》和《人民幣大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》等法規(guī)，加上金融監(jiān)管體系不完善，技術(shù)相對(duì)落后，一時(shí)間我國(guó)成為洗錢(qián)者的天堂。據(jù)國(guó)家外匯管理局的信息表明，去年3月至10月，外匯局共收到全國(guó)各外匯指定銀行報(bào)送的大額和可疑外匯資金交易信息202.13萬(wàn)筆，金額達(dá)到了4900.35億美元。[5]
　　第二、我國(guó)一些嚴(yán)重犯罪的洗錢(qián)行為猖獗，危害很大。目前，我國(guó)職務(wù)犯罪，特別是貪污、受賄分子利用各種渠道將自己的非法所得“洗錢(qián)”并轉(zhuǎn)移出境外。《新民周刊》曾列舉了貪官洗錢(qián)的六大絕招：臨陣磨槍術(shù)、李式自欺術(shù)、跨境操作術(shù)、斂洗并舉術(shù)、籌碼換金術(shù)和黑金變綠術(shù)。這六種所謂的“洗錢(qián)術(shù)”無(wú)一不是利用我國(guó)沒(méi)有將貪污、受賄犯罪作為洗錢(qián)罪的上游犯罪，而為犯罪分子所利用。
　　第三、擴(kuò)大洗錢(qián)罪的上游犯罪是國(guó)際社會(huì)的共識(shí)。2002年作為國(guó)際反洗錢(qián)組織的金融特別行動(dòng)組把包括敲詐勒索、販賣(mài)人口及偷渡、性剝削、偽造貨幣在內(nèi)的20種嚴(yán)重刑事犯罪定為洗錢(qián)犯罪的上游犯罪，美國(guó)更是將百余種犯罪行為作為洗錢(qián)犯罪的上游犯罪。而反洗錢(qián)又必須由國(guó)際社會(huì)密切合作、共同打擊。所以，在這種情況下，我國(guó)十分有必要擴(kuò)大洗錢(qián)罪的上游犯罪。
　　四、擴(kuò)大洗錢(qián)罪的上游犯罪的立法建議
　　就洗錢(qián)罪的上游犯罪之范圍而言，各國(guó)立法不盡一致，也缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。比如美國(guó)，其《洗錢(qián)控制法》不僅涉及典型的有組織犯罪活動(dòng)的收閃，如販毒、《反黑社會(huì)影響和腐敗組織法（RICO）》所指的或一定觸犯州法的犯罪（state offenses），還包括范圍很寬的其它刑事犯罪，如間諜罪、對(duì)敵交易罪和故意從事違反《美聯(lián)邦稅法》的金融交易行為。[6]可以說(shuō)美國(guó)立法和司法過(guò)程對(duì)洗錢(qián)罪的上游犯罪的范圍做擴(kuò)大解釋?zhuān)婕暗淖锩脖姸唷６覈?guó)臺(tái)灣地區(qū)《洗錢(qián)防制法》將洗錢(qián)的上游犯罪限定為重大犯罪，其范圍之廣甚至涉及到拐賣(mài)人口、組織偷渡、組織賣(mài)淫等。[7]
　　筆者認(rèn)為，在近階段出于打擊洗錢(qián)行為的考慮，可以由立法部門(mén)出臺(tái)相應(yīng)的補(bǔ)充就以下幾點(diǎn)犯罪規(guī)定為洗錢(qián)罪的上游犯罪：
　　第一、貪污賄賂犯罪。這也是目前打擊洗錢(qián)罪的當(dāng)務(wù)之急，也能從一定程度上抑制貪污腐敗分子通過(guò)洗錢(qián)途徑轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)。
　　第二、重大的侵犯財(cái)產(chǎn)罪。比如搶劫罪、盜竊罪、詐騙罪等，這類(lèi)犯罪要以重大為標(biāo)準(zhǔn)，這是因?yàn)橄村X(qián)行為通常是涉及大額黑錢(qián)，小額往往具有很大的隱蔽性，缺乏操作性。
　　第三、重大的破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪。這類(lèi)犯罪中某些犯罪涉案金額往往巨大，而且洗錢(qián)相對(duì)較為便利且隱蔽，比如金融詐騙罪、偽造貨幣罪、偽造、變?cè)煊袃r(jià)證券的犯罪。還有危害稅收征管罪、生產(chǎn)、銷(xiāo)售偽劣商品罪等。
　　第四、部分危害國(guó)家安全罪。這主要是針對(duì)間諜罪、竊取、刺探、收買(mǎi)、非法提供國(guó)家秘密、情報(bào)罪的犯罪分子通過(guò)危害國(guó)家安全行為所獲取的非法所得。
第五、其他應(yīng)確定為洗錢(qián)罪的上游犯罪，比如：偷越國(guó)（邊）境罪、組織賣(mài)淫罪等獲利較大的犯罪。

　　注　釋?zhuān)?/b>
　　[1] 趙秉志主編：《刑法新教程》，中國(guó)人民大學(xué)出版社，2001年第一版，第561頁(yè)
　　[2] 同上，第560頁(yè)
　　[3] 陳芳、張?jiān)讫垼骸洞驌粝村X(qián)行為力度要加大》，載于《北京青年報(bào)》2004年3月14日A2版。
　　[4] 鄒明理、宮萬(wàn)路：《論洗錢(qián)犯罪的特征及法律對(duì)策》載于《現(xiàn)代法學(xué)》，1997年第5期
　　[5] 陳芳、張?jiān)讫垼骸洞驌粝村X(qián)行為力度要加大》，載于《北京青年報(bào)》2004年3月14日A2版
　　[6] 馬克斯?考夫曼、亞當(dāng)?列維斯、布魯斯?米勒、王大東譯：載于《外國(guó)法譯評(píng)》，1998年01期
　　[7] 唐若愚：《海峽兩岸洗錢(qián)罪之簡(jiǎn)要比較，載于《法學(xué)家》1999年第3期