隨著社會的發(fā)展，動產(chǎn)浮動抵押擔(dān)保的方式已經(jīng)成為了當(dāng)今擔(dān)保領(lǐng)域的發(fā)展趨勢。它為企業(yè)拓寬了擔(dān)保方式，便于一些中小企業(yè)進(jìn)行融資。同時，動產(chǎn)浮動抵押擔(dān)保在我國的實(shí)踐應(yīng)用中，也取得了良好的成績，盡管如此，仍然存在著一些問題，影響著整個的動產(chǎn)浮動抵押擔(dān)保的發(fā)展。

一、關(guān)于動產(chǎn)浮動抵押的相關(guān)概述以及現(xiàn)在的實(shí)行狀況

浮動抵押是一種比較特別的抵押方式，指的是抵押人將自己現(xiàn)在以及將來的部分或者是所有財(cái)產(chǎn)都設(shè)定為擔(dān)保的抵押方式。主要有以下幾點(diǎn)特點(diǎn)：擔(dān)保物資是抵押人現(xiàn)在以及將來的所有財(cái)產(chǎn)；這些抵押物資一直處在不斷變動的狀態(tài)；在沒有結(jié)束抵押關(guān)系之前，抵押人可以繼續(xù)經(jīng)營。浮動抵押的方式增加了擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的分量，可以在進(jìn)行正常經(jīng)營的同時，滿足融資的需要。盡管如此，浮動抵押也存在著一定的風(fēng)險，因?yàn)榈盅簶?biāo)不穩(wěn)定，導(dǎo)致債權(quán)人的利益不明顯，同時也不利于其利益的實(shí)現(xiàn)。

長期以來，我國銀行的擔(dān)保總是過分依賴不動產(chǎn)，嚴(yán)重的阻礙了我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，其主要表現(xiàn)在以下三個方面：第一，縮小了擔(dān)保資源范圍，使得信貸環(huán)境更加緊張；第二，由于銀行過分的依賴一些不動產(chǎn)，例如房地產(chǎn)等，增加了金融風(fēng)險；第三，增加了中小企業(yè)以及一些農(nóng)戶的貸款困難。因此，為了解決這種情況，一些銀行開始實(shí)施動產(chǎn)浮動抵押擔(dān)保的方式，并且經(jīng)過實(shí)踐證明效果不錯。動產(chǎn)浮動抵押擔(dān)保方式的出現(xiàn)，一方面豐富了銀行的業(yè)務(wù)品種，增加了銀行的信譽(yù)額度和受益率；另一方面增加了中小企業(yè)以及農(nóng)戶的融資和貸款方式。另外，因?yàn)閯赢a(chǎn)浮動抵押擔(dān)保主要設(shè)立的是變動不易的財(cái)產(chǎn)，降低了信貸的風(fēng)險。盡管如此，根據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)階段，動產(chǎn)擔(dān)保存在著嚴(yán)重的違約貸款行為，而且貸款的回收率很低，巨大的風(fēng)險使得一些金融機(jī)構(gòu)對于動產(chǎn)浮動抵押貸款望而卻步，或則大多處于試點(diǎn)階段。實(shí)質(zhì)上，現(xiàn)階段的動產(chǎn)浮動抵押擔(dān)保已經(jīng)處于停止不動的困境。

二、關(guān)于動產(chǎn)浮動抵押擔(dān)保的風(fēng)險分析

由于動產(chǎn)浮動抵押擔(dān)保制度的自身屬性的原因，在對抵押物資進(jìn)行評估的時候，無法準(zhǔn)確預(yù)測和評估物資的價值。主要是因?yàn)楦拥盅旱奈镔Y具有集合性、浮動性以及流動性。因此在進(jìn)行物資抵押的時候，就涉及到抵押品所有權(quán)、范圍和品種、價值判定、登記管理以及抵押人選擇等一系列的問題。下面主要針對這些問題進(jìn)行分析：

（一）關(guān)于抵押物資的所有權(quán)問題

對于抵押物資，一定要明確其最基本的權(quán)屬問題。分不清權(quán)屬的抵押物資，銀行不能夠進(jìn)行貸款抵押。但是，在現(xiàn)實(shí)中，存在著一些借款人利用已經(jīng)出售的物資抵押貸款，或者是利用預(yù)售的物資抵押貸款，還有一些借款人用來抵押貸款的物資沒有發(fā)票等，這些物資都不能夠作為銀行貸款的抵押。

（二）關(guān)于抵押物資范圍以及品種問題

就目前的抵押擔(dān)保行為來看，它是還款行為的第二種有效方式，關(guān)于抵押品（抵押物）是否能夠變現(xiàn)的問題和能力直接關(guān)系著能否收回貸款的行為。現(xiàn)階段，從大多浮動貸款業(yè)務(wù)的種類來看，其大部分都屬于存貨浮動抵押。這些抵押品包含了原材料、半成品等，類似于蜜柚、竹膠板、茶葉等，這些抵押品具有很大的流動性，企業(yè)可以進(jìn)行隨時消耗和出售；而且這些抵押品大多具有多個存放地點(diǎn)，同時存貨量很大；還有這些抵押品因?yàn)槠贩N繁多，導(dǎo)致保管和存放要求不同，增加了存放難度，而且這些抵押品容易貶值，不利于銀行監(jiān)管。這種種原因都導(dǎo)致無法準(zhǔn)確的進(jìn)行檢查核實(shí)。

（三）關(guān)于抵押物資的價值判定問題

在銀行進(jìn)行發(fā)放貸款的時候，首先要對抵押品（抵押物）進(jìn)行價值評估，然后根據(jù)評估值確定貸款額度。關(guān)于存貨浮動抵押，企業(yè)的存貨價值影響著銀行的貸款額度。同時，由于當(dāng)?shù)氐墓ど坦芾聿块T在對存貨進(jìn)行價值評估和登記的時候，沒有嚴(yán)格進(jìn)行價值評估，只是簡單的依照企業(yè)的存貨清單進(jìn)行抽查，然后進(jìn)行估算，準(zhǔn)確率偏低。現(xiàn)階段，關(guān)于企業(yè)存貨評估有兩個重要問題：第一，沒有規(guī)范的存貨評估標(biāo)準(zhǔn)；第二，在進(jìn)行存貨評估的時候，沒有嚴(yán)格的評估程序。目前，在國內(nèi)外都沒有完善的存貨抵押品評估數(shù)據(jù)庫，導(dǎo)致銀行在進(jìn)行存貨評估的時候，沒有科學(xué)的評估程序和技術(shù)手段，只是依靠經(jīng)驗(yàn)和主觀判斷，最終使得評估不準(zhǔn)確。

（四）關(guān)于抵押物資登記管理的問題

銀行在進(jìn)行浮動抵押貸款業(yè)務(wù)的時候，由于浮動抵押品的特點(diǎn)，使得容易出現(xiàn)一些多頭抵押的騙貸行為。在進(jìn)行存貨登記的時候，當(dāng)?shù)氐墓ど滩块T沒有進(jìn)行存貨核查和監(jiān)督，只是簡單的填寫《動產(chǎn)抵押登記書》，使得一些企業(yè)存在重復(fù)抵押、騙貸的現(xiàn)象。另外，因?yàn)槠髽I(yè)存貨具有不穩(wěn)定性，處在不斷的變動之中，有的抵押存貨被出售之后，企業(yè)沒有進(jìn)行及時的補(bǔ)充，造成空庫的現(xiàn)象，使得貸款缺少了物質(zhì)保證。同時，在貨款回籠之后，銀行很可能會因?yàn)闆]有及時的收回貸款，而被擠占或者挪用信貸基金。

（五）關(guān)于抵押人的選擇問題

使用動產(chǎn)浮動抵押擔(dān)保，關(guān)于抵押人的選擇要求十分重要，要考慮到抵押人的經(jīng)濟(jì)狀況、信譽(yù)狀況等。然而，在實(shí)際中，對于抵押人的判別情況常常會因?yàn)橐恍┘傧蠖幻杀危@樣直接影響到抵押物的變現(xiàn)能力。以下是對于抵押物變現(xiàn)能力有影響的幾種情況：第一，企業(yè)的規(guī)模小，產(chǎn)品的銷售能力低；第二，企業(yè)的經(jīng)營效果差，存在著原材料市場供給斷層的情況；第三，企業(yè)的資金流動不足，存在著很嚴(yán)重的資產(chǎn)負(fù)債情況；第四，企業(yè)的經(jīng)營結(jié)構(gòu)不合理等。所以，銀行在對企業(yè)辦理動產(chǎn)浮動抵押擔(dān)保業(yè)務(wù)的時候，一定要充分調(diào)查清楚企業(yè)的經(jīng)營狀況，避免選擇了不利的企業(yè)和抵押物資。

三、關(guān)于動產(chǎn)浮動抵押擔(dān)保風(fēng)險的具體防范措施探討

（一）嚴(yán)格選擇抵押以及擔(dān)保對象和物資

首先，在進(jìn)行抵押以及擔(dān)保對象和物資選擇的時候，要利用之前一些有良好合作關(guān)系的老客戶，選擇那些經(jīng)濟(jì)規(guī)模、信用以及運(yùn)營情況俱佳的客戶居委支持對象。其次，關(guān)于抵押物資的選擇，要確定物資的通用能力以及變現(xiàn)能力，同時也要考慮這些抵押物資的價值評估以及保存問題，在進(jìn)行價值評估的時候，一定要規(guī)范抵押物資的評估登記。評估機(jī)構(gòu)要出示相關(guān)的資料，例如，資產(chǎn)評估資格證書以及評估報(bào)告等。還要規(guī)范評估程序以及評估的方法，清晰一些特定物資的進(jìn)貨地點(diǎn)、明確各種評估方式判定的物資價值和變現(xiàn)能力。最后，依照《物權(quán)法》的規(guī)定，在存貨抵押設(shè)立好之后，一定要及時辦理存貨抵押登記。

（二）簽訂抵押合同，實(shí)施優(yōu)先受償

簽訂抵押合同，可以避免在以后出現(xiàn)抵押物歸屬權(quán)的爭議問題，因此，在進(jìn)行抵押合同簽訂的時候，要設(shè)置一些限制性條款，同時完善抵押人承諾條款。還有，要約定抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)的條款，這樣銀行就可以利用該條款，清晰合同中的各種抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)的狀況，確定抵押貸款的風(fēng)險性質(zhì)和大小。在特殊的情況下，還可以利用約定條款進(jìn)行一些其他擔(dān)保方式的選擇。另外，在進(jìn)行浮動抵押貸款的發(fā)放的時候，要利用多種擔(dān)保方式結(jié)合的手段，綜合運(yùn)用各種資產(chǎn)的抵押以及擔(dān)保。因?yàn)閯赢a(chǎn)浮動抵押與企業(yè)的賬款質(zhì)押之間有一定的銜接和利用，所以銀行可以通過賬款資金對企業(yè)的存貨情況進(jìn)行監(jiān)督和控制，切實(shí)做到"封存"管理。

（三）建立和完善各種制度和措施，實(shí)行風(fēng)險監(jiān)控

現(xiàn)階段，我國大多的銀行都沒有具體的動產(chǎn)浮動抵押擔(dān)保的管理方法，同時隨著社會的發(fā)展和需求，越來越多的企業(yè)出現(xiàn)關(guān)于動產(chǎn)抵押的一些細(xì)則和管理方法。因此，我們必須建立和完善一種標(biāo)準(zhǔn)的動產(chǎn)浮動抵押制度，監(jiān)督和規(guī)范動產(chǎn)浮動抵押方式，在進(jìn)行抵押時，除了要有雙方簽訂的具體協(xié)議，還要有第三方的監(jiān)管制度。保證銀行的利益，建立風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，實(shí)行風(fēng)險監(jiān)控。這就要求首先要嚴(yán)格進(jìn)行自力救濟(jì)試點(diǎn)的設(shè)定，這樣在沒有抵押人點(diǎn)頭同意的情況下，抵押權(quán)人可以不受任何控制的實(shí)施抵押權(quán)的處分行為，便于債權(quán)人實(shí)現(xiàn)債權(quán)；其次，對于動產(chǎn)浮動抵押擔(dān)保債權(quán)要具有自己的執(zhí)行力，并且能夠嚴(yán)格執(zhí)行。除了自力救濟(jì)之外，還要設(shè)立公力救濟(jì)，賦予其一定的強(qiáng)制執(zhí)行力，在執(zhí)行的過程中，如果收到限制，可以利用民事訴訟法，強(qiáng)制執(zhí)行動產(chǎn)浮動擔(dān)保的債權(quán)。