所謂洗錢是將非法收入合法化的過程。根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》，反洗錢“是指為了預防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動，依照本法規(guī)定采取相關措施的行為”。在經(jīng)濟全球化和金融服務國際化的情況下，越來越多的洗錢活動采取跨國洗錢的方式，突出表現(xiàn)為一種跨地區(qū)和跨國的犯罪活動。與在一國內(nèi)部洗錢相比，在國際范圍洗錢便于隱瞞和掩飾犯罪收益，而法律控制相對困難。隨著“9.11”恐怖事件的出現(xiàn)，洗錢活動又與恐怖主義聯(lián)系在一起。針對跨境洗錢活動對國際經(jīng)濟、金融秩序的嚴重破壞性，各國政府紛紛行動起來，通過積極參與國際組織的反洗錢行動，共同協(xié)調(diào)打擊這種跨越國境的犯罪活動。

一、國際反洗錢工作的合作機制

(一) 國際反洗錢組織的合作

在國際反洗錢領域，具有普遍性和權威性的國際組織是金融行動特別工作組(The Financial Action Task Force，簡稱FATF)，FATF自成立以來，取得了一系列令人矚目的成果。1990年2月，FATF提出了《關于洗錢問題的四十項建議》，成為當前國際反洗錢領域中最重要的指導性文件，推動了各個國家和地區(qū)的反洗錢立法以及國際反洗錢制度的發(fā)展。FATF《關于洗錢問題的四十項建議》對各國反洗錢立法產(chǎn)生重要影響的建議包括以下幾點：第一，號召各國將涉及一切嚴重犯罪或巨大收益的洗錢行為規(guī)定為犯罪，對個人和法人犯罪都加以懲處；第二，豁免銀行保密法的適用，以使金融機構(gòu)能夠進行可疑交易報告，不對提交這些報告的行為追究民事或刑事責任；第三，凍結(jié)、扣押和沒收犯罪收益；第四，適用更有力的審慎監(jiān)管措施；第五，為打擊洗錢進行充分的國際執(zhí)法合作；第六，號召金融機構(gòu)嚴格執(zhí)行識別客戶的“了解你的客戶”規(guī)則，對大額、復雜或者異常交易給予特別注意；第七，提交可疑交易報告，以及保存交易記錄。

(二) 國際反洗錢合作方式

縱觀聯(lián)合國反洗錢相關國際公約和區(qū)域性組織的文件，反洗錢國際合作主要有以下幾種方式：

1、行政合作。友好國家之間可以通過外交途徑或其他方式交流洗錢犯罪信息，防范與打擊洗錢犯罪的措施和技術等。

2、警務合作。警務合作主要是通過在國際范圍內(nèi)警方調(diào)查協(xié)作的方式來實現(xiàn)的，其主要方式是國際刑事警察組織成員國之間通過合作，對涉案犯罪嫌疑人進行調(diào)查、緝捕、遣送等而進行的一系列活動。

3、刑事司法協(xié)助。刑事司法協(xié)助是在18世紀末隨著國內(nèi)法中的刑事訴訟強調(diào)嚴格的證據(jù)制度和辯護制度，作為引渡的附帶形式而發(fā)展起來的。它主要是指被請求方為請求方進行的刑事訴訟的調(diào)查取證提供一定的幫助與協(xié)作，以便查清訴訟事實。其內(nèi)容主要包括：訴訟文書的國際委托送達、跨國的搜查與扣押涉案物品行為、調(diào)查取證、獲取或提供有關鑒定結(jié)論、涉案贓款贓物的返還、嫌疑人犯罪記錄的提供等。洗錢犯罪一般都是跨國作案，因而國際刑事司法協(xié)助十分必要。刑事司法協(xié)助的基礎是有關國家必須簽署《聯(lián)合國禁毒公約》，在國內(nèi)實體法中規(guī)定洗錢為犯罪，擴大洗錢罪上游犯罪的范圍，制定防范洗錢的行政法規(guī)，加人金融行動特別工作組。在此條件下，洗錢犯罪的刑事司法協(xié)助才有法律基礎，才可簽訂刑事司法協(xié)助條約。

4、引渡。引渡是指一國的主管機關應有管轄權的他國主管機關的請求，依據(jù)國內(nèi)法和國際法的有關規(guī)定，將被指控或被判決犯有可引渡之罪的人交送請求國進行處分的一種行為。此外，與其他國家簽訂反洗錢互助協(xié)定也是彌補與一些國家間沒有引渡協(xié)議的一種有效途徑。

二、反洗錢國際合作的必要性

隨著國際毒品犯罪和其他有組織跨國犯罪的日益猖獗,洗錢的嚴重危害已經(jīng)引起了世界各國的關注。洗錢活動、洗錢主體及洗錢對象的跨國性，使得對跨國洗錢活動的控制與打擊單靠某一國家的努力很難實現(xiàn)，一個有效的反洗錢措施需要國際間的合作。

(一) 預防洗錢需要國際合作

洗錢分子經(jīng)常利用各國法律規(guī)定的不一致以及某些國家反洗錢法律制度的不健全而進行跨境洗錢活動?，F(xiàn)代金融體系是洗錢的主要渠道，特別是洗錢的“放置階段”更是與金融機構(gòu)密不可分，因此，預防洗錢需要加強各國金融機構(gòu)間的合作。在經(jīng)濟、金融全球化的背景下，一國金融系統(tǒng)被洗錢所影響，必然波及其他國家，甚至釀成世界性金融危機，因此，金融系統(tǒng)始終站在預防洗錢的前沿。世界各國金融業(yè)反洗錢的初步實踐表明，在洗錢活動更多地表現(xiàn)為一種跨國行為的情況下，如果國際金融界沒有統(tǒng)一的反洗錢規(guī)則，而任由各國自行其是,洗錢分子往往會選擇銀行保密法最為嚴格的國家作為存放贓款的“保險箱”，也會選擇金融管制最為寬松的國家作為其洗錢的“中轉(zhuǎn)站”。因此，各國金融立法和金融監(jiān)管當局應當進行合作，力爭統(tǒng)一監(jiān)管標準，以免給洗錢分子造成可乘之機。此外，還應通過國際合作對涉及反洗錢。措施不完善的國家的金融交易特別加以注意，并注意核實來自這些國家的金融機構(gòu)的身份和控制情況。

(二) 調(diào)查洗錢需要國際合作

洗錢往往與跨國有組織犯罪集團有著密切的關系。這些犯罪集團一般具有嚴密的分工，一部分人專門從事刑事犯罪，并從中獲得黑錢；另一部分人則專門從事清洗，從而形成跨國的犯罪———洗錢體系。這種情況下，僅靠一國調(diào)查當局的努力是無法破獲整個犯罪集團的。此外，各國之間存在的法律差異，特別是一些國家制定的嚴格的銀行保密法，不僅為洗錢犯罪提供了極大的便利，也為司法機關偵查洗錢犯罪制造了難以逾越的障礙。洗錢的跨國性導致反洗錢調(diào)查的有效性在很大程度上取決于各國金融監(jiān)管當局、執(zhí)法部門以及其他負有反洗錢職責的部門之間的有效合作，特別是有關洗錢的信息交換，最好是建立國際反洗錢信息網(wǎng)絡。各國應當在保護一定限度的金融機密的前提下，加強對各種可疑交易和資金往來的跟蹤監(jiān)督和國際協(xié)查。有些洗錢案件線索，一旦出境就告中斷，使案件無法繼續(xù)追查下去，這更說明加強國際反洗錢調(diào)查合作的必要性。

(三) 懲治洗錢需要國際合作

由于國家只能在其主權所及的范圍內(nèi)采取強制行動，也由于各國法律規(guī)定不盡一致，洗錢的跨國性使洗錢分子往往能夠逃避法律的制裁。因此，各國間應加強反洗錢的雙邊司法協(xié)助和引渡方面的合作，以便有效地將犯罪分子繩之以法。目前各國在這方面的合作開展得還很不夠。例如，中國目前國有資產(chǎn)流失的現(xiàn)象非常嚴重，就是因為許多腐敗分子把大量的國有資產(chǎn)據(jù)為己有后轉(zhuǎn)移到國外，或者先設法轉(zhuǎn)移到國外再據(jù)為己有，這些過程當然包含了洗錢行為。但是，這些財產(chǎn)所轉(zhuǎn)移到的國家大部分與中國沒有訂立司法協(xié)助協(xié)定或引渡條約，這樣，既無法將腐敗分子交付法律制裁，也無法追回其所竊取的巨額國有財產(chǎn)。要解決此類問題，必須依賴于完善的反洗錢國際合作。 

三、我國參加反洗錢國際合作的現(xiàn)狀

近年來，我國在國家統(tǒng)一部署下，各有關部門積極配合在反洗錢國際合作方面取得了一系列成果。

(一) 簽署了一系列涉及反洗錢的打擊恐怖主義融資的國際條約?！堵?lián)合國禁止非法販運麻醉品和精神藥物公約》 (又稱《禁毒公約》或《維也納公約》) 于1988年12月19日通過后，我國于公約通過的第二天就簽署了公約，是最早的簽署國之一。1989年10月25日，我國最高立法機關批準了該公約。為保證《禁毒公約》在我國的有效實施，1990年12月28日，我國通過了《我國人大常務委員會關于禁毒的決定》。《聯(lián)合國打擊跨國有組織犯罪公約》于2000年11月15日通過后，我國于同年12月12日簽署了該公約。2001年10月27日，我國簽署了《聯(lián)合國制止向恐怖主義提供資助的國際公約》。2003年10月31日，聯(lián)合國通過了《反腐敗公約》，我國也已經(jīng)簽署該公約。

(二) 對涉嫌洗錢和恐怖資金的賬戶進行調(diào)查

2001年以來，我國根據(jù)聯(lián)合國有關反恐決議，分別應聯(lián)合國1267委員會和有關國家的請求，發(fā)布了30余批涉嫌恐怖資金賬戶名單，要求金融機構(gòu)核查。同時，我國金融監(jiān)管部門還對國外有關機構(gòu)提供的涉嫌洗錢賬戶，也進行了專門調(diào)查。

(三) 加強反洗錢和打擊恐怖融資領域的雙邊和多邊合作，積極加入反洗錢國際組織

近年來，我國與多個國家在反洗錢和打擊恐怖主義融資領域進行了多次磋商，達成了廣泛共識。2004年2月以來，我國在維護國家主權的前提下，積極與金融行動特別工作組(Financial Action Task Force On Money Laundering，FATF) 等國際組織進行接觸，要求加入反洗錢國際組織。巴黎時間2006年6月28日，我國成為了FATF的正式成員。2004年10月，我國與俄羅斯、哈薩克斯坦、塔吉克斯坦、吉爾吉斯斯坦、白俄羅斯共同作為創(chuàng)始成員國在俄羅斯首都莫斯科成立歐亞反洗錢與反恐融資小組。

三、加強反洗錢國際合作的改進措施

鑒于洗錢犯罪的跨國性、國際社會反洗錢的發(fā)展趨勢以及我國在反洗錢方面經(jīng)驗和制度的欠缺，都迫切要求對現(xiàn)行制度進行改革，加強在反洗錢方面的國際交流與合作，筆者建議采取以下改進措施:

一) 加強反洗錢國際信息交流與共享。在經(jīng)濟發(fā)展全球化趨勢越來越顯著的背景下，非法資金的流動性也愈來愈強，犯罪者企圖通過資金的跨國轉(zhuǎn)移、利用國家之間法規(guī)與監(jiān)管的差異達到隱瞞其資金來源與走向的目的，這對反洗錢提出了更嚴峻的挑戰(zhàn)。因此，必須加強與國際間的信息溝通與交流。反洗錢職能部門在進行金融數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析時，應關注其他國家或國際組織提供的反洗錢信息，及時準確地將所獲取的信息提供給有關的國際組織和有關國家監(jiān)管當局。

二) 靈活對待追繳贓款的分割問題，實行“分成制度”。對于我國來說，腐敗資產(chǎn)在返還與追繳過程中是否與所在國分享，是對外反洗錢合作的一個重要問題，也是爭議的焦點之一，“贓款分割協(xié)議”是西方國家之間較為普遍的雙邊協(xié)議。事實表明，國家之間分享沒收資產(chǎn)是合理和有益的，通過利益驅(qū)動，對緝捕出逃者能起到很大作用。鑒于此，應當在這個問題上采取更加務實的態(tài)度，借鑒國際上普遍采用的辦法，對通過國際合作追繳的非法收入實行分成制度。

三) 努力加強與其他國家的協(xié)商，促進雙邊引渡條約的訂立。關于罪犯引渡問題，可規(guī)定洗錢犯罪適用于與引渡或遣返在逃犯有關的法律，并與更多的國家和地區(qū)達成引渡罪犯的協(xié)議，從而更加有效地懲治犯罪。